建筑公司财务预算(优质19篇)

时间:2024-04-16 22:19:06 作者:念青松

建筑的风格多种多样,有古典主义、现代主义、后现代主义等。赶快来看看以下优秀的建筑总结范文,了解其他人是如何总结项目的。

公司财务预算报告范文

公司的财务是一个公司的一部分,那么你们知道公司财务预算报告要怎么写吗?下面小编就和大家分享公司财务预算报告,来欣赏一下吧。

说明书。

××××年度,我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大,成本费用得到了有效的控制,企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下:

一、生产经营和主要财务指标的实现情况。

××××年,由于我公司在完成技术改造的基础上,生产出新型的××产品等,工业总产值达到××万元,比上年(××万元)增长××%;产品销售收入达××万元,比上年(××万元)增加××%;实现纯利润××万元,比上年(××万元)增加××倍;可比产品成本比上年降低××%。

二、利润指标实现情况。

××××年,我公司利润计划为××万元,实际完成××万元,超过计划××%,销售收入利润率达到××%,利润增加的主要因素是:

1.因改型的××产品在国内各地打开销路,销量增加,比上年增利××万元。

2.范文写作在我公司技术改造和产品改型之后,物耗减少,从而使成本降低××万元。

3.外协加工部件一律改为自行加工,增利×万元。

4.营业外收入增加×万元。

以上4项共比上年增利××万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元,实现净利润××万元。

三、成本费用情况。

××××年度全部商品总成本为××万元,可比产品成本为××万元,按上年平均单位成本计算为××万元,下降××%。

四、固定资产与流动资产的增减情况。

1.固定资产。

年末企业固定资产原值××万元,净值为××万元。百元固定资产(原值)利润率为××%;百元固定资产(原值)利税率为××%。均比上年高出较多。

2.流动资产。

本公司流动资产年末占用额为××万元,比年初(××万元)增加××万元。周转天数为××天,比上年(××天)加快××天,比原计划的××天多××天。但从总体上看,资金占用过多、周转期过长的状况,仍未很好解决。

五、其他需要说明的问题。

××××年企业经济效益虽好于上年,但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题,并未彻底解决,经过清仓压库以后,必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算,故本年决算中,不包括这笔数字。

××公司。

××××年×月×日。

一、预算编制说明。

本预算报告是公司本着谨慎性原则,结合市场需求和业务拓展计划,在公司的预算基础上,按合并报表的要求,依据年自主品牌预算的产销计划、机器人业务、智能终端业务、乐汇天下游戏运营计划以及零度无人机业务进展情况进行编制。本预算报告的编制基础是:假设公司签订的供销。

合同。

游戏运营计划无人机业务规划均能按时按计划履行。

本预算报告在总结年经营情况和分析年经营形势的基础上,结合公司发展战略,充分考虑了金融危机、市场开拓、销售价格、汇率、互联网等因素对预算期的影响。本预算报告包括母公司、下属全资子公司及下属控股子公司。

二、基本假设。

1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化;。

2、公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化;。

3、公司所处行业形势及市场行情无重大变化;。

4、公司年度销售的产品涉及的市场无重大变动;。

5、公司主要产品和原料的市场价格和供求关系不会有重大变化;。

7、公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动;。

8、公司现行的生产组织结构无重大变化,计划的投资项目能如期完成并投入生产;。

9、无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。

三、预算编制依据。

1、公司年营业收入的主要目标。

公司预计年度实现营业收入6.9亿元。

2、年度期间费用依据年度实际支出情况及年度业务量的增减变化情况进行预算。

3、依据新企业所得税法,年度母公司企业所得税税率适用高新技术企业15%优惠税率预算,乐汇天下企业所得税率适用软件企业年至年度减半按12.5%征收企业所得税优惠税率预算。

四、利润预算表。

单位:人民币元。

项目年实际年预算增减率(%)。

营业税金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%。

管理费用77,381,299.67114,561,900.0048.05%。

1、持续加强内控管理,严格执行预算管控,加强绩效考核,提升管理效率真,降低费用;。

2、加强人才储备,拓展机器人系统集成业务及无人机业务,研发新产品、新工艺;。

3、持续开源增收,主营业务与新开辟的业务齐头并进,提升盈利能力;。

4、合理安排、使用资金,提高资金利用率。

5、强化财务管理,加强成本控制分析、预算执行、资金运行情况监管等方面的工作,建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制,降低财务风险,及时发现问题和持续改进,保证财务指标的实现。

特别提示:本预算为公司年度经营计划的内部管理控制指标,不代表公司年度盈利预测,能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素,存在很大的不确定性,请投资者特别注意。

该事项已经公司第二届董事会第十六次会议审议通过,尚需提交股东大会审议。

深圳xx科技股份有限公司董事会。

年4月27日。

股东大会、各位代表:

我受公司董事会的委托,向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告,请审议。报告共分两部分。

一、××××年度财务工作决算。

一年来,公司的财务工作在公司董事会的领导下,认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议,做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算,遵照国家有关法律法规的规定,做到统筹安排,合理使用,量入为出,留有余地。年末编报财务决算,总结经验教训,提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目,都经过董事会、监事会集体讨论决定,坚持严格的经费审查、审批制度,保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

1.收入情况。

一年来,公司总收入为××万元。其中:主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。

2.支出情况。

一年来,公司总支出××万元。主要用于以下几个方面:

(1)进货成本××万元。

(2)管理费用××万元。

(3)财务费用××万元。

(4)销售费用××万元。

(5)投资支出××万元。

……。

一年来,公司财务工作做到了盈利××万元。

(二)职工困难补助费使用情况(略)。

(三)劳动保险费用使用情况(略)。

我们根据国家有关法规之规定,参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标,本着厉行节约、量入为出的原则。

1.主营收入。

××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。

2.附营收入。

××××年附营收入预算为××万元。

3.投资收益。

××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元,长期收益为××万元。

4.其他收入,预算××万元。

以上全年收入预算总金额为××万元。

以上各项,全年预算总支出为××万元。

股东会、各位代表,以上是我代表董事会所作的财务。

工作报告。

提请大会审议。

×××。

××××年×月××日。

公司财务预算报告

股东大会、各位代表:

我受公司董事会的委托,向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告,请审议。报告共分两部分。

一年来,公司的财务工作在公司董事会的`领导下,认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议,做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算,遵照国家有关法律法规的规定,做到统筹安排,合理使用,量入为出,留有余地。年末编报财务决算,总结经验教训,提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目,都经过董事会、监事会集体讨论决定,坚持严格的经费审查、审批制度,保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

(一)预算执行情况。

1.收入情况。

一年来,公司总收入为××万元。其中:主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。

2.支出情况。

一年来,公司总支出××万元。主要用于以下几个方面:

(1)进货成本××万元。

(2)管理费用××万元。

(3)财务费用××万元。

(4)销售费用××万元。

(5)投资支出××万元。

一年来,公司财务工作做到了盈利××万元。

(二)职工困难补助费使用情况(略)。

(三)劳动保险费用使用情况(略)。

我们根据国家有关法规之规定,参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标,本着厉行节约、量入为出的原则。

1.主营收入。

××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。

2.附营收入。

××××年附营收入预算为××万元。

3.投资收益。

××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元,长期收益为××万元。

4.其他收入,预算××万元。

以上全年收入预算总金额为××万元。

以上各项,全年预算总支出为××万元。

股东会、各位代表,以上是我代表董事会所作的财务工作报告,提请大会审议。

×××。

××××年×月××日。

公司财务预算的管理制度

1、为弘扬我公司企业文化,通过组织旅游活动,让员工拥抱自然,放松心情,增进员工之间沟通交流,感受公司大家庭的和谐、温暖,规范公司旅游组织管理,特制定本制度。

2、本制度适用于公司所有员工(除非转正员工)。

3、本制度施行遵循:自主、自愿原则。

1、公司综合管理部每年需组织员工旅游一次。如遇特殊情况,可补贴相关旅游补助经费。

2、旅游过程中的路线、交通、住宿、景点安排等问题,由公司综合管理部负责联系旅行社统一安排。

3、安排旅游地点时需考虑交通便利、时间问题。避免员工因长途旅行造成劳累,从而影响公司正常运作。

4、按照自主、自愿原则,员工可选择参加旅游或不参加。员工家属如有意愿参加旅游活动,亦可向综合管理部报名自费参加。

5、旅游期间,工资的计算方式:

(1)若员工因工作需要不能参加公司统一组织的旅游活动的,则该员工可享受相应的旅游补助,工资照常发放。

(2)参加公司旅游活动的员工,旅游期间工资按正常工资发放。

(3)不参加公司旅游活动的员工,旅游期间正常上班、无补助。

(4)遇法定节假日旅游的,不参加公司旅游活动、通知临时加班的员工,按正常工资计算方式计算。

(5)旅游补助标准:因工作需要不能参加旅游活动的人员,每人补助旅游费用的50%。

6、综合管理部旅游活动组织人员在与旅行社联系时,必须说明在旅游过程中,不得强迫本公司员工购物、消费。

(1)、公司根据当年度的`经营业绩提取一定比例的金额组织员工进行旅游活动。

1、凡在本公司工作连续满半年以上的员工享有参加公司组织的各类旅游的权利。半年以下的员工暂无资格参加。

2、公司在一个工作年度内以不同形式考核员工的工作表现并记入员工档案,公司以各员工的不同表现给予员工不同待遇的旅游项目。

(2)、公司的旅游项目的等级。

1、普通旅游项目,员工享有时间为六天国内游(如:云南丽江、厦门、九寨沟、三亚等旅游胜地)。

2、高级旅游项目,员工享有时间为六天国外旅游(如:泰国、韩国、新加坡、马来西亚等旅游胜地)。

(3)、员工享有不同旅游项目的规定。

1、凡本公司员工工作满6个月以上的,有资格参加公司组织的普通旅游项目。

2、凡本公司员工工作满一年以上的,有资格参加公司组织的高级旅游项目,特殊情况除外。

(4)、旅游活动纪律。

1、贵重物品需随身携带,注意保管,切勿离手。

2、行程中或自由活动时若有刺激性活动项目,身体状况不佳者请勿参加。患有心脏病、肺病、哮喘病、高血压者等切忌从事水上、高空活动,必须随身携带应急药物。

3、团体旅行时,员工需记录领队或导游的联系方式,不可擅自脱队。单独离队,应征得全部导游和领队同意,并随身携带电话,以免发生意外。

4、抵达景区游览前,谨记导游交代的集中地点、时间、所乘游览巴士车号。万一脱队,请于集中地点等候导游返回寻找。

5、外出旅行,注意身体健康,切勿吃生食、生海鲜、已剥皮的水果,不可光顾路边无牌照摊档,忌暴饮暴食,应多喝开水,多吃蔬果类,少抽烟,少喝酒。

6、在旅游中,畅游奇山秀水、名胜古迹固然令人心旷神怡,但也因四处奔波、体力消耗造成极度疲劳。因此,在旅游活动期间,游客除了保证充足的睡眠之外,需随身携带充足的营养食品和饮水,以便及时补充身体所需。

7、旅游有时会经过一些危险区域景点,如陡坡密林、悬崖蹊径、急流深涧,在这些危险区域,要尽量结伴而行。千万不要独自冒险前进。

8、忌分散活动,至少保持两三人的人数才分散活动。切忌单独外出。

公司财务预算报告

优秀作文推荐!股东大会、各位代表:

我受公司董事会的委托,向大会作xxxx年度财务工作决算与xxxx年度财务预算报告,请审议。报告共分两部分。

一年来,公司的财务工作在公司董事会的领导下,认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议,做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算,遵照国家有关法律法规的规定,做到统筹安排,合理使用,量入为出,留有余地。年末编报财务决算,总结经验教训,提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的.重大问题和重大开支项目,都经过董事会、监事会集体讨论决定,坚持严格的经费审查、审批制度,保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

(一)预算执行情况。

1.收入情况。

一年来,公司总收入为xx万元。其中:主营收入为xx万元、副营收入为xx万元、营业外收入为xx万元、投资收益为xx万元。

2.支出情况。

一年来,公司总支出xx万元。主要用于以下几个方面:

(1)进货成本xx万元。

(2)管理费用xx万元。

(3)财务费用xx万元。

(4)销售费用xx万元。

(5)投资支出xx万元。

一年来,公司财务工作做到了盈利xx万元。

(二)职工困难补助费使用情况(略)。

(三)劳动保险费用使用情况(略)。

我们根据国家有关法规之规定,参照本公司xx年度的销售、成本、利润等指标,本着厉行节约、量入为出的原则。

1.主营收入。

xxxx年公司主营预算收入xx万元。根据公司各产品结构进行分配。

2.附营收入。

xxxx年附营收入预算为xx万元。

3.投资收益。

xxxx年度对外投资预算为xx万元。其中短期收益为xx万元,长期收益为xx万元。

4.其他收入,预算xx万元。

以上全年收入预算总金额为xx万元。

以上各项,全年预算总支出为xx万元。

股东会、各位代表,以上是我代表董事会所作的财务工作报告,提请大会审议。

xxx。

xxxx年x月xx日。

公司财务预算报告范文

××××年度,我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大,成本费用得到了有效的控制,企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下:

一、生产经营和主要财务指标的实现情况。

××××年,由于我公司在完成技术改造的基础上,生产出新型的××产品等,工业总产值达到××万元,比上年(××万元)增长××%;产品销售收入达××万元,比上年(××万元)增加××%;实现纯利润××万元,比上年(××万元)增加××倍;可比产品成本比上年降低××%。

二、利润指标实现情况。

××××年,我公司利润计划为××万元,实际完成××万元,超过计划××%,销售收入利润率达到××%,利润增加的主要因素是:

1.因改型的××产品在国内各地打开销路,销量增加,比上年增利××万元。

2.范文写作在我公司技术改造和产品改型之后,物耗减少,从而使成本降低××万元。

3.外协加工部件一律改为自行加工,增利×万元。

4.营业外收入增加×万元。

以上4项共比上年增利××万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元,实现净利润××万元。

三、成本费用情况。

××××年度全部商品总成本为××万元,可比产品成本为××万元,按上年平均单位成本计算为××万元,下降××%。

四、固定资产与流动资产的增减情况。

1.固定资产。

年末企业固定资产原值××万元,净值为××万元。百元固定资产(原值)利润率为××%;百元固定资产(原值)利税率为××%。均比上年高出较多。

2.流动资产。

本公司流动资产年末占用额为××万元,比年初(××万元)增加××万元。周转天数为××天,比上年(××天)加快××天,比原计划的××天多××天。但从总体上看,资金占用过多、周转期过长的状况,仍未很好解决。

五、其他需要说明的问题。

××××年企业经济效益虽好于上年,但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题,并未彻底解决,经过清仓压库以后,必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算,故本年决算中,不包括这笔数字。

××公司。

××××年×月×日。

公司财务预算报告

公司年度财务预算计划,财务预算是会计的一项工作,下面我们就来看看哦!

财务预算报告:是指反映企业预算年度内企业资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。

具体来说,企业应当在组织开展内部各级子企业财务预算编制管理的基础上,按照国资委统一印发的报表格式、编制要求,编制上报年度财务预算报告。

(三)其他相关材料。

(一)企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构;。

(二)企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况;。

(三)企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况;。

(六)企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构。

企业应当采用合并口径编制财务预算报表,合并范围应当包括:

(一)境内外子企业;。

(二)所属各类事业单位;。

(三)各类基建项目或者基建财务;。

(四)按照规定执行金融会计制度的子企业;。

(五)所属独立核算的其他经济组织。

企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管理有关情况进行分析说明。

企业年度财务预算编制说明应当反映以下内容:

(一)预算编制工作组织情况;。

(二)预算年度内生产经营主要预算指标分析说明;。

(三)预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和估计;。

(四)预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明;。

(五)其他需说明的情况。

企业应当按规定组织开展所属子企业开展财务预算报告收集、审核、汇总工作,并按时上报财务预算报告。

企业除报送合并财务预算报告外,还应当附送企业总部及二级子企业的分户财务预算报告电子文档。

三级及三级以下企业的财务预算数据应当并入二级子企业报送。

级次划分特殊的企业集团财务预算报告报送级次由国资委另行规定。

企业应当按照下列程序,以正式文函向国资委报送财务预算报告:

(三)国有控股公司的财务预算报告,应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送国资委。

企业财务预算报告应当加盖企业公章,并由企业的主要负责人、总会计师(或分管财务负责人)、财务管理部门负责人签名并盖章。

财务预算报告的主要内容主要包括:上年度财务预算工作情况总结,本年度预算工作组织情况,本年度财务预算报告编制基础,预算年度生产经营情况说明,预算年度主要财务指标说明,可能影响预算指标的事项说明以及预算执行中的常见问题以及保障措施等。

下面就具体预算工作组织情况等简要说明如下:

预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程,以及预算审核情况等。

预算编制基础主要包括:企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据与企业正常情况一致。

企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策,与企业实际采用的制度和政策正常情况一致。

年度财务预算报表的合并范围说明,未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

预算年度生产经营情况说明。

经营情况预测是财务预算指标的基础,至少应包括以下内容:对预算年度行业经济形势进行预测分析,说明对本企业所处市场环境的影响。

根据行业发展形势,结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市场等情况进行合理的市场形势分析预测。

如拟签订的重大合同、拟进行的资产及业务重组、拟开展的新业务等。

重点说明说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及预计实施年限等情况;重点说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构安排、相关筹资费用等情况。

以及企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况,包括:投资目的`、预计投资规模、持股比例,以及预计收益等情况说明、企业预算年度内拟安排的委托贷款投资项目的规模、资金来源等情况说明。

预算年度主要财务指标说明指根据企业年度业务预算,具体分析说明主要财务指标的预算目标,对比分析年度间指标变动情况。

应包括预算年度营业收入及成本发生情况,以及增减变动金额和原因;预算年度期间费用发生情况,包括:分项说明营业费用、管理费用和财务费用预计发生金额,以及年度增减变动情况。

预算年度企业职工薪酬情况;预算年度预计可实现的利润总额、净利润和净资产收益率,以及与上年的增减变动情况及原因;预算年度企业资产和负债规模、结构,以及上年变动情况及原因等财务指标。

可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明,如国家宏观经济形势和政策的变化、企业决策中的重大不确定事项等。

企业应当充分说明各种不确定性因素的原因,分析可能对主要财务指标预算的预计影响程度,以及年度预算调整标准等。

预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中,确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。

在实际预算管理过程中,企业财务预算容易产生一些问题,具体表现在以下几个方面:

首先,财务预算与企业战略目标结合不一致,不利于企业的长远发展。

其次,财务预算编制宽余,影响预算的激励作用。

再次,财务预算执行缺少监督,影响预算的严肃性。

使预算的作用得不到充分发挥,使预算失去了控制费用的作用。

此外,由于执行过程中缺乏实时监督,当市场状况发生重大变化时,企业不能及时对财务预算作出调整,从而使预算脱离实际。

针对企业财务预算管理中存在的问题,需制定有效措施加以解决。

一是企业领导和各部门要高度重视财务预算管理工作。

企业领导应带头遵守财务预算管理制度,项目审批要严格履行财务预算审批程序,不能因财务预算具有不确定性而随意增减预算外开支项目。

编制财务预算应遵循“统筹兼顾、量入为出”的原则,对企业各部门在预算期内的各项经济活动作出全面的测算。

三是要严格界定企业的基本支出与项目支出。

合理调整企业基本支出定额核定方法,可以使预算资金的分配更加公正、公平、透明。

四是要严格执行财务预算管理制度,及时反馈财务预算执行信息。

财务部门要依据预算指标严格履行经费开支审批手续,对各类业务事项做到全过程控制,使财务预算真正控制企业经济活动。

同时,财务部门要及时向预算执行部门反馈预算执行信息,以便各部门及时了解本部门的财务开支状况,确保其经济活动不偏离本部门的财务预算目标。

为顺利地进行财务预算管理,确保预算管理效果,企业要按各级责任层次划分责任,做到权责明确、管理到位。

同时,要成立考核组,制定可操作的奖惩办法。

六是根据实际情况的变化调整预算。

预算资产负债表反映企业在预算期末的资产、负债和所有者权益的全貌及财务状况。

编制预算资产负债表以资产负债表期初数为基点,充分考虑预算损益表、预算现金流量表的相关数据对资产、负债、所有者权益期初数的影响,采用平衡法加以增减后计得。

其公式可表示如下:

资产及负债的期末数=期初余额+预算期增加数-预算期减少数。

我们按资产负债表的分类和顺序,把资产、负债和所有者权益的期末数据,予以适当排列后,即编制成预算资产负债表。

预算损益表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。

由于整个财务预算是以营业收入为起点,因此,预算损益表中只有确定了营业收入,才能进一步对与营业收入配比的成本费用进行规划和测算。

现金流量预算是以经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流入及流出量,反映企业预算期间现金流量的方向、规模和结构。

以现金流入、流出的净值反映企业的支付能力和偿债能力。

通过编制现金流量预算,合理地安排、处理现金收支及资金调度的业务,保证企业现金正常流转及相对平衡。

编制现金流量预算,以企业期初现金的结存额为基点,充分考虑预算期间的现金收入,预计期末的理想现金结存额,确定预算期间的现金支出。

相互的关系可用公式表示为:

其中:期初现金结存数据,来源于预算资产负债表货币资金的期初数。

现金收入由以下三个方面组成:经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金收入。

1、经营活动产生的现金收入,主要来源于销售商品或提供劳务的现金收入,租金收入,其他与经营活动有关的收入。

它等于销售收入及其他经营收入,加、减应收、预收帐款的期末与期初的差额。

2、投资活动产生的现金收入,主要来源于对外资收到的回报,收回投资、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金。

3、筹资活动产生的现金收入,等于吸收权益性投资收到的现金、发行债券收到的现金、借款收到的现金。

现金支出包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金支出。

1、经营活动的现金支出,包括购买商品或接受劳务支付的现金,支付职工工资以及为职工支付的金,经营租赁所支付的现金,支付税金及其他与经营活动有关的现金。

2、投资活动的现金支出,包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,企业权益性投资及债权性投资支付的现金.

3、筹资活动的现金支出,包括分配股利或利润所支付的现金、支付利息所支付的现金、支付其他与筹资活动有关的现金。

建筑公司半

1、喜喜洋洋新年到,欢聚一堂尽欢笑,先给大家拜个年,(拱手)新年好!

2、今儿就说个三句半,说得不好不吃饭,我们都是头一回,添乱!

3、三句半它不好练、大家笑声来检验,最后出彩全靠它,讨厌!

4、俺们四个新演员,词不准来调不全,万一演砸怎么办?照样给钱!

5、上台表演腿打颤,大事小事胡乱侃,如有雷同你别喊,谁敢!

6、心情开朗事事好,出门就有财神到,中了彩票开礼包,肥皂!

7、今年公司要巨变,改革创新要实现,天元明天更灿烂,使劲干!

8、日常工作很劳累,你看大家多憔悴,拼命三郎他是谁,各位!

9、行政工作很琐碎,你可别说无所谓,每份付出都珍贵,不说累!

10、质量管理很重要,跑到脚上起了泡,顺便能把媳妇找,赚了!

11、安全工作事不少,三宝四口要记牢,一切为了员工好,累倒!

12、财务部门重头炮,整天盯着数字跑,数完现金数支票,赚了!

13、经营工作看今朝,帅哥美女本领高,工程投标一出手,中标!

14、公司网络上不去,技术中心找高旭,到底哪里出问题,路由器!

15、集团上了信息化,oa系统作用大,再看公司打印机,放假!

16、中午打饭人太多,只见人头不见锅,啥时才能轮到我,等着!

17、工作不顺真闹心,肩上担子重千斤,要想生存一条路,拚!

18、工人工资真不少,每月都能鼓腰包,要问大家想说啥,嫌少!

19、领导体贴又周到,人人都说咱领导好,要问领导是哪个,您瞧!

20、脂肪变多腰带小,体态发胖运动少,文体活动要多搞,好不好!

21、企业发展靠职工,我们都是主人翁,事业路上快步跑,冲!

22、我们几个没少讲,听得大家心发痒,希望能够捧捧场,鼓掌!

23、今天大家来聚会,忘记一年苦与累,憧憬明天心儿醉,今儿个不睡!

24、蛇年是个吉祥年,祝福的话语说不完,敲锣打鼓道几言,祝愿。

25、一祝大家都平安,二祝大家身体健,三祝大家好财源,四祝大家合家欢。(齐说)

26、为了今天联欢会,兄弟姐妹齐准备,精彩节目排着队,撤退。

领导是咱领头雁,

文韬武略咱都会,付出汗水几多倍,跑前安后要学会

冒酷暑来战严寒,人人都在拼命干,顽强拼搏真实践

工地施工很劳累,你看大家多憔悴,拼命三郞他是谁

文明工地很重要,场地平整硬化好,得个表扬喜眉梢

全体员工热情高,样样工作用心搞,铁人精神学得好

我们几个话挺多,大家不要嫌啰嗦,希望同事捧捧场

工地项目是咱家,幸福连着你我他,大家都来欢乐吧

不管工程有多难,攻关人人冲在前,个个都是英雄汉

员工工作齐争先,富力家训是理念,正确树立人生观

今晚大家来聚会,忘记一年苦与累,憧憬明年心儿醉

兄弟四个来表演,演得不好别笑咱,演得好了怎么办

马年是个吉祥年,祝福话儿说不完,敲锣打鼓道吉言

一祝大家都平安,二祝大家身体健,三祝大家好财源

全体员工开年会,精彩节目在排队,我们四个没准备总工主办施工员, ----倒不了!质量安全比贡献----全面! ----不怕累!----无怨! ----各位! ----赚了! ----领跑! ----鼓掌! ----哈哈! --不一般! ----奉献! ----难睡! ----给钱! ----祝愿! ----红红火火----撤退!

公司财务预算的管理制度

第十二条预算编制是实现全面预算管理的关键环节,编制质量的高低直接影响预算执行结果。财务预算编制要在企业全面预算管理委员会制定的编制方针指引下进行。

第十三条企业编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行,并遵循以下基本原则和要求:

(一)坚持效益优先原则,实行总量平衡,进行全面预算管理;。

(二)坚持积极稳健原则,确保以收定支,加强财务风险控制;。

(三)坚持权责对等原则,确保切实可行,围绕经营战略实施。

第十四条企业编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算,后财务预算的流程进行,并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限,编制不同形式的财务预算。

第十五条业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动(或营业活动)的预算,一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等,企业可根据实际情况并参照公司具体要求编制。

第十六条资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算,主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。

企业经批准发行股票、配股和增发股票,应当根据股票发行计划、配股计划和增发股票计划等资料单独编制预算。股票发行费用,也应当在筹资预算中分项作出安排。

第二十条编制企业财务预算,应按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行等编制程序进行编制,并制定详细的财务预算编制政策。;财务预算编制结束后,于当年11月底前将财务预算方案上报集团公司,经审查、汇总、平衡后批复各企业执行。

第二十一条预算的编制日程:年度预算的编制,自预算年度上一年的10月1日开始至11月25日全部编制完成,并在次年1月底前分解落实财务预算指标。各企业要依照企业全面预算管理要求编排预算,并制订详细的编制日程和要求,确保财务预算的顺利编制。

文档为doc格式。

公司财务预算报告范文

股东大会、各位代表:

我受公司董事会的委托,向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告,请审议。报告共分两部分。

一、××××年度财务工作决算。

一年来,公司的财务工作在公司董事会的领导下,认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议,做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算,遵照国家有关法律法规的规定,做到统筹安排,合理使用,量入为出,留有余地。年末编报财务决算,总结经验教训,提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目,都经过董事会、监事会集体讨论决定,坚持严格的经费审查、审批制度,保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

1.收入情况。

一年来,公司总收入为××万元。其中:主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。

2.支出情况。

一年来,公司总支出××万元。主要用于以下几个方面:

(1)进货成本××万元。

(2)管理费用××万元。

(3)财务费用××万元。

(4)销售费用××万元。

(5)投资支出××万元。

……。

一年来,公司财务工作做到了盈利××万元。

(二)职工困难补助费使用情况(略)。

(三)劳动保险费用使用情况(略)。

我们根据国家有关法规之规定,参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标,本着厉行节约、量入为出的原则。

1.主营收入。

××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。

2.附营收入。

××××年附营收入预算为××万元。

3.投资收益。

××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元,长期收益为××万元。

4.其他收入,预算××万元。

以上全年收入预算总金额为××万元。

以上各项,全年预算总支出为××万元。

股东会、各位代表,以上是我代表董事会所作的财务工作报告,提请大会审议。

×××。

××××年×月××日。

建筑公司标语

1、树百年品牌,做万家工程。

2、工程交付,抢先一步。

3、蚂蚁工舍,跟自家装修一样用心。

4、做装饰工程,找蚂蚁工舍。

5、做一流工程,树百年品牌。

6、蚂蚁工舍,品质先锋。

7、做万家工程,交四海朋友。

8、抢工促交付,质量创未来。

9、蚂蚁工舍,装饰工程典范。

10、宏观社会下的蚂蚁大军——蚂蚁工舍。

11、蚂蚁虽小,能力超群。

12、放心好选择,乐享美饰家。

13、蚂蚁工舍,筑精品工程。

14、蚂蚁工舍,让人享家。

15、蚂蚁装修,让你的家更舒适。

16、专业团队,省时省心。

17、蚂蚁饰家,工舍有佳。

18、好的设计更居家——蚂蚁工舍。

19、不负所托,质在必得。

20、蚂蚁工舍,装起来就“饰”快。

21、做一流工程,交四海朋友。

22、建设中国,筑福世界。

23、齐心协力筑造——蚂蚁工舍。

24、众力众智,全力以赴。

25、蚂蚁饰佳,精诚可嘉。

26、清新森呼吸,乐活美饰家。

27、工程交付,先人一步。

28、蚂蚁工舍——人多、活好、真够硬。

29、诚实守信,质量最佳。

30、蚂蚁工舍——先进、准时、过硬。

31、蚂蚁工舍,让你更爱家。

32、自有工人,抢工硬品。

33、蚂蚁工舍——更前、更快、更高。

34、不屈不挠,勇于拼搏。

35、蚂蚁工舍,筑福世界。

36、准于时,品于质,专于人——蚂蚁工舍。

37、精工快造,专人专攻。

38、美家美户,饰家尤佳。

39、专业创高效,品质筑安全。

41、美家美户,蚂蚁工舍。

42、工人擅抢工,从来质量硬。

43、省心装修,就选蚂蚁。

44、方寸之间,匠心凸显。

45、蚂蚁工舍,专业(工)两手抓。

46、蚂蚁装饰,百强工舍。

48、工程交付,领先一步。

49、蚂蚁撼大树,工舍美饰家。

50、迅捷高效,质量保证。

51、交付准时,精致品质。

52、做一流工程,交天下朋友。

53、蚂蚁工舍,筑福中国。

54、快到劲爆,好到尖叫。

55、品质赢天下,共筑幸福家。

56、信赖有加,美饰爱家。

57、蚂蚁工舍饰家,信赖放心倍加。

58、能抢会抢,保质保量。

59、蚂蚁虽小,可搬泰山。

60、分工协作,尽心尽力,快准坚——蚂蚁工舍。

61、蚂蚁搬家,工舍饰家。

62、装饰工程劳务,蚂蚁工舍服务。

63、装一个家,饰一个梦。

64、工程抢先机,质量保第一。

65、蚂蚁工舍,工程豪杰。

66、科学分工,与众不同。

67、做良心企业,创精品工程。

68、美饰美家,有佳尤佳。

69、产业工人强,抢工是强项。

70、交付工程,第一领先。

71、专业态度,一键焕新家。

72、诚信天下,筑福万家。

73、专业抢工队,高品高水准。

74、蚁心团结,全力以赴。

75、一支神奇的蚂蚁团队——蚂蚁工舍。

76、专业分工,质量好,效率高。

77、工程抢先机,质量属第一。

78、抢工能手,质量先锋。

79、术业是抢工,工人硬质量。

80、准时交付,见证品质。

81、进德、弘毅、善建——蚂蚁工舍。

82、科学分工,众志成城。

83、树建筑典范,铸百年品牌。

84、风雨无阻,勇于创造。

85、术业有专攻,抢工硬质量。

86、蚂蚁工舍,省时、省力、又省心。

87、饰家有佳,美家美户。

89、高效专业,精益求精。

90、蚂蚁工舍,装饰工程专家。

91、建一流工程,树千秋丰碑。

公司年度财务预算报告

为进一步推进权责发生制政府综合财务报告制度改革,规范政府财务报告编制工作,财政部先后出台了《政府部门财务报告编制操作指南(试行)》《政府综合财务报告编制操作指南(试行)》《政府财务报告编制办法(试行)》等文件,为政府综合财务报告编制工作提供了可操作性的指导。然而一直以来,我国预算会计是以收付实现制为基础,只能反映财政预算收支情况,不能全面反映政府所有的资产、负债及费用,也不能全面反映政府资源的获得、使用情况和财务状况,缺乏反映政府公共服务和公共产品成本的信息。在此背景下,需要积极推进政府综合财务报告改革,不断完善相关问题,逐步建立全面、准确反映政府各项资产负债、收入费用情况的政府综合财务报告制度。

(一)有利于摸清“家底”,提升决策水平。

当前我国财政收支压力较大,通过编制资产负债表、成本费用表等财务报表,并运用各种财务指标进行分析评价,解决了传统决算报告的局限性问题,不仅能反映政府收支的流量,也能反映政府的存量,有助于全面准确地反映政府资产负债情况,摸清“家底”;有利于加强政府资产管理和债务风险防控,不断提高政府宏观经济决策能力和水平。

(二)有利于准确核算成本,完善绩效考核。

在收付实现制下,现金的流入、流出只反映政府当年财政收入和支出情况,无法准确记录和反映政府资产、负债以及运行成本的动态变化,因此,无法对政府绩效进行准确的评估和考核。以权责发生制为基础的政府综合财务报告,能够提供完整的成本费用信息,通过准确反映政府的成本费用,为政府绩效评价提供准确的依据,有利于降低政府运行成本、提升政府运行效率。

(三)有利于提升政府财政透明度,促进规范化管理。

政府综合财务报告可以向社会公众提供更加翔实、准确的政府财务信息,有利于提高政府信息的透明度和政府决策的公开度,满足各有关方面对政府财務信息的需求,从而推进服务型政府建设,推动国家治理体系和治理能力现代化。

(一)资产基础数据不完善。

一是固定资产未计提折旧。一直以来,行政事业单位的固定资产不计提折旧,而编制政府综合财务报告需对固定资产计提折旧,因此需要对固定资产重新计提折旧。由于许多资产使用时间较长,导致补提折旧工作量较大,数据准确性不高。二是固定资产账实不符。有的行政事业单位的基本建设类资产已经投入使用,但因未进行竣工结算,没有从“在建工程”及时转为“固定资产”;有的行政事业单位固定资产已经报废,但一直未进行账务处理,导致账实不符,固定资产数据失真。三是公共基础设施数据缺失。原来的预算会计制度没有公共基础设施会计科目,而是将公共基础设施建设直接作为费用列支,同时由于部分公共基础设施由多个单位共同管理维护,导致公共基础设施数据资料不全,权属不清,价值确认比较困难。

(二)编制人员专业素质不高。

权责发生制政府综合财务报告由于专业性强、涉及面广、口径复杂,对编制人员的业务能力和专业素质提出了较高的要求。由于我国行政事业单位长期以来实行的是收付实现制会计核算,面对政府综合财务报告这一新业务,各行政事业单位的财务人员由于惯性思维,或者财务人员自身的原因,对政府综合财务报告编制不够熟悉,在编制过程中,没有严格按照权责发生制的要求对报表间应当抵销、调整、合并的事项进行正确的处理,导致政府综合财务报告的真实性、精确性大打折扣,不利于决策部门根据综合财务报告作出正确的决策。

(三)信息化建设水平不高。

随着社会经济的发展,政府间存在许多内部抵销的经济业务活动,编制政府综合财务报告不仅涉及各类资产、负债,还涉及内部往来、债权、债务的合并和抵销。在实际编制过程中,由于政府综合财务报告信息系统本身不够完善,未能和其他信息系统进行有效的衔接,各系统之间的数据无法相互读取,很多工作还需要依靠人工操作来完成,加上相关会计基础数据的不完善,相关数据核对起来比较困难,导致政府综合财务报告编制效率较低,准确性较差。

(一)加强资产管理,夯实报告基础。

一是要加强对固定资产的日常管理。对固定资产进行全面的清查盘点,摸清“家底”,严格按照新的会计准则对固定资产进行确认与计量,并按要求进行分类,每月及时准确计提折旧。二是要加强对基本建设项目的管理,已竣工结算的项目要及时从“在建工程”科目转为“固定资产”科目,另外对已经投入使用但尚未进行竣工结算的项目要及时查明原因,提出解决方案,尽快办理竣工决算手续,及时登记固定资产账,做到固定资产账实相符。三是要做好公共基础设施的确认计量。按照《政府会计准则第5号——公共基础设施》的相关规定,明确公共基础设施的核算主体,加强公共基础设施的确认和计量,将公共基础设施逐步纳入会计核算体系中。

(二)开展业务培训,提升财务人员的专业能力。

由于政府综合财务报告的编制工作具有较强的专业性,对政府综合财务报告编制人员的专业能力提出了较高的要求。建议开展政府会计准则和应用指南的培训,指定专人对系统操作、填报口径等进行详细讲解,使行政事业单位财务人员准确理解政府会计准则相关规定,熟练掌握具体的业务操作方法。同时,对行政事业单位财务人员进行多渠道、多层次、多形式培训,提升财务人员的业务素质和专业能力,为政府综合财务报告编制工作打下坚实的基础。

(三)完善信息化系统,提高编制质量。

政府综合财务报告编制信息量较大,涉及的各种数据资料繁多,需要充分利用信息技术,以信息化手段为支撑,降低报表编制人员的工作量,减少人为操作失误而引发的数据失真问题,提升政府综合财务报告编制效率和准确性,实现政府综合财务报告编制的规范化、标准化。在实际工作中,建议开发政府综合财务报告编制信息系统,运用信息化方式实现与各个部门之间、各个系统之间的对接和取数,实现数据的归集和合并,提高编制工作的效率和准确性,确保政府综合财务报告的准确、完整。

编制政府综合财务报告是一项涉及面广、工作量大、专业性强的综合性工作。行政事业单位应积极做好政府综合财务报告的编制工作,为开展政府信用评级、加强资产负债管理、改进政府绩效监督考核、防范财政风险等提供支持,促进政府财务管理水平的提高和可持续发展。

(作者单位为深圳市坪山区人才公共服务中心)。

参考文献。

[2]刘海燕.政府综合财务报告编制方面的问题及思考[j].财会学习,2019(08):147.

建筑公司合同

出租方:

承租方:

根据相关法律有关规定,本着双方自愿、互惠互利的原则签订,为了保护双方的利益,特定下列条款双方共同遵守。

第一条本钢管、扣件、丝杠等租赁物品所有权属于甲方,乙方只有使用权,在使用期间不得转借、转租或将租赁物品变卖、抵押,如有上述行为,甲方有权解除合同,限期如数收回租赁物和租金外,乙方应向甲方偿付违约期违约物品价值的3倍的违约金。

第二条计费标准:租赁费自乙方提货日开始计费,到送回位止。使用不足60天按60天计费。甲乙双方进出库物品,以双方经办人签字确认的单据为准。

第三条租赁物品由乙方自提、送回,运费及费用由乙方承担。

第四条租赁物品损坏、清理不洁、有杂物,双方一律不发或不收,扣件出现裂缝、缺柱、少帽、拧不动的,丝杠扣件螺丝未抹油的不发或不收,乙方正确使用,妥善保管,维修保养,送回与提货原样。

第五条租赁物品如有损坏或丢失,按市场价格赔偿,赔偿款付清时停止收取租赁费,赔偿款未付清继续收取租赁费。

第六条租赁费:架管每米每天____元,扣件每套每天___元,丝杠每支每天___元。

第七条、押金:架管押金每米元,扣件每套元,丝杠每支元。

第八条租赁数量:甲乙双方不签订租赁数量,甲方不承担乙方因租赁工具的提货时间和租赁数量造成的任何损失。

第九条租赁费每月一结,次月一日为上月结算日,一周内付清,否则向甲方每次赔偿违约金____元人民币。货物交回,租赁费结清后本合同失效。

第十条乙方经理负责人、材料员身份证复印件担保。

第十一条双方发生纠纷可协商解决,协商不成由当地人民法院裁决。

第十二条本合同一式两份,双方各执一份,自双方签字之日生效。

甲方:乙方:

甲方代表:项目经理。

甲方负责人:材料员。

电话:电话:

____年____月____日____年____月____日。

建筑公司制度

1、施工单位必须按设计图纸,设计变更、规范规程,验收标准、以及地方的有关规定、建设单位要求进行施工和验收,工程质量必须到达优良标准。

2、各施工单位在开工前,施工现场必须配合合格、齐全的管理人员、建立完善的质量、进度保障体系,且必须有经甲方审查批准的总体施工组织设计和各项专项施工方案;未有针对性的施工组织设计不能开工。

3、在施工过程中,工地上的负责人和技术人员必须向工人进行认真的技术交底,并存有相应的文字记录待查。

4、建筑物在开挖之前,施工单位必须向甲方供给《放线记录》,经甲方现场代表复核字认可后方可开挖。

5、分部分项工程隐蔽验收必须严格执行“三检”制度,经施工单位自检合格后,于正式验收前24小时通知甲方和监理,并供给有关合格的资料,验收合格并签字后方可进行隐蔽。经施工单位进行“三检”后的验收项目,在甲方、监理检查过程中若发现三处以上不合格的有权不予验收,同样情景出现三次以上的有权要求更换管理人员。

6、施工单位在验收合格后严禁对合格部分做任何改动,一经发现必须进行重新验收;重要隐蔽部位应通知质量监督和设计单位共同参加验收。

7、甲方、监理对施工质量有疑问,而要求施工单位复测时,施工单位应于积极配合。对隐蔽工程提出质量疑问要求重新检验的,无论建设单位是否进行验收,施工单位都应按要求进行剥离或开孔,并在检验后重新覆盖或修改。检验合格的,建设单位承担由此发生的全部费用并应顺延工期。检验不合格的,施工单位承担发生的全部费用,工期不予顺延。

8、关键工序施工完毕后,须经监理、甲方代表验收合格签字后(施工单位应在验收前向甲方及监理提交三检记录、施工交底记录等资料),方可进行下道工序施工,直至确认该部分工程合格为止。

9、混凝土浇筑过程中除必须有值班工长外,还必须保证每个工种(如水、电、模板、钢筋等)有人值班。

10、为保证施工质量,施工难点以及容易发生的质量通病的地方,施工单位应先报施工方案经建设单位确认,建设单位可根据实际情景要求施工单位做施工样板(包括砌体、抹灰、涂料、门窗安装、防水、瓷片等),样板经甲方验收合格后施工单位可按照样板进行大面积施工;砌体工程开始后,施工单位应按建设单位供给的户型图完成砌体和水电定位施工标准间,经建设单位确认后可大面积施工。

11、若施工单位多次不按合同约定施工,或违反正常施工程序、施工工艺进行野蛮施工,或施工质量、安全、环保等达不到有关要求,或施工用材料设备不合规定,甲方有权勒令施工单位暂停施工,施工单位必须立即整改,一切职责由施工单位负责。

12、如因施工单位原因,造成所建房屋面积与施工图不符,由此产生的相关职责与费用由乙方承担。作为有经验的施工单位,施工单位理应及时发现施工图纸中明显错误或矛盾(如建施图与结施图不符,尺寸错误,照图施工房屋使用功能明显不合理等)并及时告知甲方,若施工单位未及时发现而导致费用与工期损失概由施工单位承担。

13、所有进场材料均需供给材质合格证明文件进行报审,要求送检的材料必须经当地质量监督站认可的试验室试验合格后方能应用于现场,各施工单位应提前做好材料的送检试验工作,并坚持相应的质量记录待查,届时若因未及时送检而造成工期延误的,全部职责由施工单位承担。对违反上述规定或虽经甲方许可而中途偷梁换柱者,除责令其返工外,还将处经济处罚。

14、各施工单位应在收到甲方现场代表整改通知后2小时内开始整改,在限期内整改完毕,如有特殊原因的,应以书面形式向甲方现场代表提出,经允许后方可延期。

15、各施工单位在搅拌混凝土或砂浆前,必须向甲方提交混凝土或砂浆施工配合比文件,搅拌过程中必须在搅拌机旁张贴施工配合比挂牌,并设立专人计量监控,夜间也不得例外,监督人员不得离开搅拌现场,甲方现场代表将随时现场抽查,一旦发现不合格,视为重大质量事故,除责令其返工外,并视情节予以索赔。

16、各施工单位必须做好厨房、卫生间、屋面的防水施工工作,在与物业公司交接房屋时,如发生有渗漏,将按每处处以10000元人民币的罚款。

公司财务预算分析报告【】

我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析,具体做法:

(一)搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础,我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外,与国、地税、人行、统计、房管等部门联系,取得基础信息资料,为分析做好准备。

(二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标,按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比;对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比,为定性分析做定量准备。

(三)撰写分析报告。目前,预算执行分析采取的主要形式有两种:一种是定期分析,包括一般预算收支执行分析(每月),即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析;定期全面综合分析(每季、半年和全年),对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析,比例说20xx年围绕县委、县政府的税源经济工作重点,对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评,为领导的工作决策提供有益的参考。

由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素,在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面:

(一)基础信息不全。在预算执行定期分析中,除了对预算收支已完成情况及原因分析外,还要对当年收入全面完成情况进行预测,由于对税收税源信息无法提前掌握,需依赖于国、地税部门的提供,给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业,涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预(销)售许可、成交、实现销售面积等等的信息,需与房管部门反复联系,还有每月对税收通用户的税收界定,同样也对执行分析及时性产生影响。

(二)分析的广度、深度不够。在预算执行过程中,贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响,比如营改增、出口退税对我县收入(包括国、地税各自收入)的影响,新增因素对支出执行的影响,以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等,如何再深层次、站在更高的高度上进行分析,受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质,再之执行分析强调时效性,分析的内容往往不够深、广,难以探讨深层次问题。再次,分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度,由于指标考核因素,单凭从财税库联网系统难以取得,要从镇区获得准确数据难度更大。

(三)分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政,财政以收定支,往往侧重于如何挖掘、培植税源,强化收入组织,分析收入完成情况及其影响因素,进行收入预测;支出预算执行情况分析环节薄弱,一是支出统计与预算编制口径不一致,难以对比,我县编制的部门预算其实质还是综合预算,预算内资金和非税资金共同使用,我们向上报送的月报(全省统一)只统计一般预算内资金和基金支出,其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围,难以全面反映预算的执行情况。预算编制时,部门支出分为基本和项目支出,但执行统计没有这一统计口径,难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大,为达到按上级财政部门加快支出进度要求,许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象,再加之上级财政部门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达,项目资金受工程进度影响,这些都对执行分析带来一定难度。

(四)调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前,主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺,仅限于领导安排专项分析工作时才进行,习惯于通过联系的方式,客观上受其他工作安排影响,还不能做到专一的从事分析工作。

(一)进一步加强部门协作,完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作配合,分析工作就成了“无源之水,无本之木”。为及时做好预算执行分析工作,必须依靠全县各经济部门的信息支持,进一步完善财、税、库银联席会议制度,加强部门之门的协作,充分利用各方面的数据和分析资料,使我们更多地掌握税源变化情况,及时发现财政收支执行中的新情况、新问题,并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。

(二)建立财政资料数据库,强化基础工作。开发财政统计数据信息库,把全县经济情况、部门预算资料、项目预算安排情况、全省各地收支执行情况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新统计分析资料一起纳入数据库管理,同时密切关注和搜集国家新出台的宏观经济政策,各综合经济管理部门出台的对税源经济产生影响的有关政策,全市及周边地区的收支预算执行情况,进行归纳整理,为做好深层次微观多角度的收支分析作基础准备。完善财税库联网信息系统,尤其是税源数据和应征数据的补充,通过收入征缴率的分析,有利于发现征管的漏洞和薄弱环节,进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算执行分析的考核力度,准确摸清全县各镇区一次性税源情况,为真实分析反映各镇区收入的实际情况提供参考。

(三)加强支出预算管理,提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时,注重加强对支出预算执行的分析,一是统一支出统计与预算编制口径,将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库,支出全部纳入国库集中支付,确保支出月报全面反映支出预算的执行情况;二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象,上级财政部门要及时下达支出指标,便于准确及时反映支出进度的真实情况,提高支出执行分析的质量。

(四)加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作,制定切实可行的调研计划,到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作,掌握税源经济的第一手资料,揭示税收增减变化的内在原因,加强政策执行情况调查,及时反映各项财经政策对收入的影响,同时开展征管成效调查,研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响,促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训,提高综合素质,拓宽分析思路、完善分析方法,逐步提高我县预算执行分析质量和水平。

保险公司财务预算控制分析

摘要:。

当前社会人们的生活越来越重视未来发展的需求,促使保险行业迅速发展,诸多保险公司在发展的同时,其市场的竞争力度也逐步加剧,这无不给保险公司的内部管理带来巨大的挑战,其中财务预算管理又处于公司管理的核心位置,只有优化保险公司的财务预算控制,才能有效利用资源,提升公司的市场占有率。

所以本文就从保险公司进行财务预算控制的必要性和特殊性出发,以充分分析保险公司如何进行财务预算控制。

财务预算管理伴随我国社会主义市场化深入发展的进程,得到快速的发展,当前已经成为了现代化企业发展的必不可少的管理方式,财务预算管理是现代化企业管理的中心,是一种系统化、集成化的管理方式,财务预算管理主要包含财务预算编制、财务预算执行和财务预算考核等财务预算运行的全过程,只有有效的加强公司财务预算的管理和控制,才能让公司的财务资源实现最大的应用价值,才能进一步集合公司内部各部门的优势。

而保险公司又因为其运营的特殊性,其财务预算的管理和控制十分复杂,涉及的财务类型十分广泛,所以良好的财务预算控制,将有利于保险公司的可持续运营和发展,但是当前许多保险公司虽然认识到财务预算控制的重要性,但是却不能真正的优化财务预算控制,不能做到从公司未来发展目标出发制定符合公司发展的预算管理计划,因此如何有效的进行保险公司的财务预算控制,应该成为各大保险公司未来发展的重要管理过程。

(一)必要性。

良好的财务预算管理不仅可以明确未来公司的财务发展方向,还能使公司的各项管理更加明晰。

在我国市场竞争不断加剧的背景下,保险公司虽然有了长足的发展,但是随着各大保险公司的发展加快,众多中小型保险公司的崛起,使保险企业之间的竞争进一步加剧。

保险公司要想在市场中站稳脚跟,良好的保险服务和财务发展分配,则是保险公司形成企业核心竞争力,加大市场占有率的重要途径。

保险企业在发展中会许多风险的影响,所以财务运算方案和实际的应用管理指定会出现一定的偏差,这就要体现在财务预算的风险控制上。

其次就是有效的进行财务预算控制也是公司内部各部门发挥其职能的需要。

保险公司各个职能部门是相互分割的不同管理模块,在发展中容易出现各部门沟通不畅的问题,而财务预算控制的优化可以为企业未来发展目标提供一个可行的方案,使各部门凝结在一起,对各部门的沟通和协调起着积极的影响作用。

(二)特殊性。

首先保险公司与其它的企业相比在财产运作上存在特殊性,其它企业大多数都是用企业资产进行投资而进行产品的生产和经营,而保险公司的财务运作则是通过保险资金的筹集而实现资金的运作和增值。

所以其运作的成本的风险性更大,存在滞后性、不确定性的风险特征,所以保险公司的财务预算管理和控制将更加复杂,难度更大。

其次就是保险公司的财务收入和支出没有完全的按照配比的原则进行确认,在当期发生的财产运作中具有期间化的运作特征,通常运用保单获取的成本进行费用化的财务核算,这种方式比照其它企业的权责配比的核算原则,将出现更大、更多的风险,所以总的来说保险公司的财务运算控制和管理在企业发展中的重要性更加巨大,必须通过合理的手段予以解决和优化。

(一)建立权责明确的科学预算管理模式。

当前我国保险企业的发展参差不齐,由于参保人和企业发展的限制,许多保险企业的经济效益并不是很理想,基于此,保险公司就必须从最基本的财务管理开始抓起,建立权责明确的财务预算管理模式,实行分类预算、科学考核的财务预算管理模式,可以进一步的明确企业财务预算控制的方向和过程。

要实行全面的预算管理,将企业的预算管理覆盖到公司的各个部门,是一种全方位、全过程、全员参与的预算,因此可以成立专门的预算管理部门或者预算管理委员会,在各个职能部门中起到良好的沟通协调作用,规范各个相关部门的预算工作。

人力部门就要对当前公司内部的工作人员的薪资、岗位职责预算等资金信息进行合理的统计,负责公司的薪酬指标。

(二)实行全面的预算管理考核制度。

在明确各个部门的权责的基础上,为了实现财务预算编制的合理性和预算执行的可行性,保险公司应该成立专门的预算考核管理委员会,完善公司内部预算管理考核体系的建设。

最重要的就是要做到预算管理考核的全面覆盖性。

主要包括公司财务预算的考核指标、财务预算组织领导机构的建立、财务预算考核的结果和运作。

其中考核的指标应该设计公司保险收入的预算执行情况;。

公司业务管理和人员发展的预算执行情况;。

为了实行全面的预算管理考核制度,应该在公司内部成立专门的财务预算考核管理机构,定期的对公司的`财务预算的运作状况进行分析和研究,摸清保险市场的环境,对当前国家对保险企业的政策进行分析,以有效规避未来可能发生的财务风险。

就是要在综合分析的基础上形成专业化的公司预算执行报告,对保险公司的预算执行状况、月度财务状况、季度运作重点、年度财务运作分析等进行全方位的考核和展示。

就是要严格规范考核制度,考核制度的规范,不仅可以明确预算指标和预算执行的状况,还能进一步的集结公司内部各个部门之间的力量,对公司预算进行全面分析,以肯定当前发展的成绩、找出现存发展的问题、分析风险形成的原因、以进一步的改进未来公司业务运作,也可以给员工设立合理化的奖惩办法。

进一步调动员工的工作热情,以确保公司财务预算的科学运行。

(三)提升财务管理人员素质和财务部门。

在预算控制中的作用公司财务管理的好坏,将直接体现在公司工作人员的工作态度和工作能力上,为了进一步促进保险公司财务预算的优化控制,最基础的就是要提升财务工作人员的基本工作素养,就要从公司内部财务人员的就职、考核和培训抓起,明确财务人员的职责,提升财务人员的专业素养,使他们可以全心全意为了企业的发展,扎扎实实的为了岗位奉献。

在财务预算的全过程中发挥财务人员的职责,做好财务预算的信息编制;。

分析未来财务发展的风险;。

控制财务预算的执行力度,在财务预算执行结束后,也要明细财务结果,以更好的为后一步的财务预算发展提供可行的建议。

然后就要提升财务部门在预算控制中的作用,做好预算整理和编制的工作,积极的与企业其它的职能部门进行沟通和协调,对公司整体的预算配置进行科学筹划,在下达预算之后,也要紧跟预算的执行,查找预算实际运作和预算编制之间的偏差,及时的规避预算运作的风险。

三、结束语。

总之,保险公司的财务预算管理和控制工作具有复杂性、特殊性的特征,在预算执行中成本运作风险较大,为了进一步提升企业的财务执行力度,提高企业的利润效益,最根本的就是要加强企业财务预算的控制作用,从企业财务部门出发,构建全面的财务预算管理制度,增强企业的核心竞争力。

参考文献:

年公司企业财务预算管理制度

为全面细致地规范学校经费收支预算工作,强化预算约束,加强对预算的管理和监督,确保学校财务预算工作顺利开展。根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》,结合学校实际,本着“勤俭节约、合理开支”的原则,经研究,学校成立财务预算审核领导小组并制定各部门工作职责。

组长:远春兰、朱育明。

副组长:黄碧芳。

领导小组下设一个办公室,办公室设在财务办公室,由黄碧芳兼任办公室主任。

财务预算审核领导小组应当按照国家有关规定,组织做好财务预算工作,明确职责权限,加强内部协调,根据量入为出、收支平衡的原则编制预算,强化预算执行监督管理。

(2)审议财务预算方案和财务预算调整方案;

(3)协调解决财务预算编制和执行中的重大问题;

(4)对财务预算执行情况进行监督并提出意见和建议。

(5)按规定时间公开当年财政预算下达数和年终实际决算数。

(6)除财政采购批复预算项目以外,学校3000元以上经费开支经办人需履行询价手续。

(二)各分管部门主要职责:

各分管部门在预算审核领导小组管理机构的统一指导下,组织开展本部门财务预算编制工作,严格执行审定批复的财务预算方案。

(1)负责本部门财务预算编制,按照统一格式,在规定时间及时上报预算;

(2)负责将本部门财务预算指标,层层分解,落实到各个环节;

(4)及时总结分析本部门财务预算编制和执行情况;

(三)财务部门主要职责:

财务部门在学校财务预算审核领导小组领导下,依据国家有关规定和财政部门有关工作要求,负责组织学校财务预算编制、报告、执行和日常监控工作。按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序,组织做好财务预算编制工作。

(2)根据审议的预算,做好编制、审核、汇总及报送工作;

(4)协调解决财务预算编制和监督预算执行中的有关问题;

(5)监管好学校预算开支,分析预测财务预算完成情况。为领导决策提供有关依据;

(1)预算审核领导小组应当于每年10月底以前提出下一年度本学校预算总体目标;

公司财务预算分析报告【】

我受公司董事会的委托,向大会作xxxx年度财务工作决算与xxxx年度财务预算报告,请审议。报告共分两部分。

一年来,公司的财务工作在公司董事会的领导下,认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议,做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算,遵照国家有关法律法规的规定,做到统筹安排,合理使用,量入为出,留有余地。年末编报财务决算,总结经验教训,提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目,都经过董事会、监事会集体讨论决定,坚持严格的经费审查、审批制度,保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

(一)预算执行情况。

1、收入情况。

一年来,公司总收入为xx万元。其中:主营收入为xx万元、副营收入为xx万元、营业外收入为xx万元、投资收益为xx万元。

2、支出情况。

一年来,公司总支出xx万元。主要用于以下几个方面:

(1)进货成本xx万元。

(2)管理费用xx万元。

(3)财务费用xx万元。

(4)销售费用xx万元。

(5)投资支出xx万元。

一年来,公司财务工作做到了盈利xx万元。

(二)职工困难补助费使用情况(略)。

(三)劳动保险费用使用情况(略)。

我们根据国家有关法规之规定,参照本公司xx年度的销售、成本、利润等指标,本着厉行节约、量入为出的原则。

(二)公司收入预算。

1、主营收入。

xxxx年公司主营预算收入xx万元。根据公司各产品结构进行分配。

2、附营收入。

xxxx年附营收入预算为xx万元。

3、投资收益。

xxxx年度对外投资预算为xx万元。其中短期收益为xx万元,长期收益为xx万元。

4、其他收入,预算xx万元。

以上全年收入预算总金额为xx万元。

(三)公司支出预算(略)。

以上各项,全年预算总支出为xx万元。

股东会、各位代表,以上是我代表董事会所作的财务工作报告,提请大会审议。

建筑公司合同

一、工程名称:______________包工项目。

二、工程地点:___________________。

三、承包范围:___________________。

四、工程内容:___________项目等(见施工图纸的内容与要求)。

五、协议工期:___日历________天。自________年________月________日开工,于________年________月________日竣工。(具体安排,于施工中由发包人向承包人作工作指令,承包人按发包人的工作指令安排组织施工。)。

六、质量标准:___________。

七、协议单价:___________元/平方米。

暂估数量:___平方米协议价款为暂定价,按双方签认的协议单价核定单位价格。协议单价含项目包工的人工综合构成的单位价格(含人工一/二次搬运及楼层的人工垂直运输、施工工具及损耗与损耗件、直至工程完工达标,场地自有建筑垃圾卫生清理后等工作标准的综合成品价),其中甲方所给乙方的价格包含社会保险、医疗保险等,工程数量为暂估数量,按实结算。

八、验收办法:___。

按________________等国家制定的施工及验收规范为质量评定验收标准,以优良标准验收。

九、计量:___按施工现场合格项目的实测实量进行计量。

十、管理办法与双方责任:___。

1、发包人责任:___。

1.1按公司的相关规定,向承包人作政策法规、文明施工、安全生产等方面的交底。

1.2向承包人提供施工工作场地与工作面。

1.3向承包人进行工程技术交底,图纸与技术要点,合理用料的说明。

1.4对承包人进行工程总体进度计划安排与本承包项目的施工计划要求交底。

1.5向承包人提供水、电,并指定接口位置。

1.6向承包人提供施工图纸。

1.7按约定向承包人支付协议工程价款。

2、承包人责任及相关要求:

2.1承包人为该项目施工的第一安全责任人。承包人须于开工前按发包人的相关规定,认真做好班组施工人员文明施工、安全生产的各方面交底与动员。对违章操作、不按规程使用电动工具机械、违章高空作业、违章使用危险物品等行为造成的一切后果和责任,由承包人自行负全责。承包人承诺:___全责负责自有施工人员的安全教育、安全生产管理与安全事故责任。

2.2承包人及施工人员须服从发包人的统一指挥,听从发包人现场技术管理人员的安排与调配。按国家法规及发包人的相关规定,抓好防火、防盗安全工作。如有违规事项的发生,依实际情况结合事情发展的后果,对承包人处以警告、罚款处理。造成严重后果的,由承包人承担相关法律责任。

2.3承包人须按发包人的工作安排要求,依工程总体进度计划及工作量的比例,向发包人报进场施工人员的书面计划,经发包人的书面批准,方可安排施工人员进(退)场。因赶工或其它专业工作的配合需要,承包人及其施工人员应按发包人的要求,作好超时、加班工作的无条件配合,不得以任何理由推卸。

2.4承包人须于工前对施工人员进行技术交底,领会图纸与技术要点,合理用料。科学地组织各项目的工序与工艺施工安排。工程项目按本专业的成品的优良标准进行验收。工艺质量不合格项目,承包人应无条件返工,返工项目不计材料补偿与工酬。因承包人原因造成的其它损失另行核定赔偿。

2.5承包人及其施工人员有责任对施工区域及生活区原建筑装修设备、成品、半成品和门窗、玻璃等进行维护。施工期间造成人为损坏的,按价由承包人赔偿。

2.6承包人使用的电动工具及工具损耗件,承包人应自行解决并妥善使用保管。合理开料用料,超额浪费、超出定额与常规用量的,承包人自行承担。偷窃公司或业主材料的,处于偷窃物原价_______倍的罚款。情节严重的,送交公安机关处理。

2.7施工期间,承包人及其施工人员须将自用材料随手按类别堆放,并于每天收工前收整归类或入库。

2.8如有乱丢乱放或工场不整洁情况,经教育不该的,罚款______元,第二次起每次罚款_____元。

2.9施工人员伙食费、交通费、施工工具及工具损耗件等费用含于项目单价中,由承包人自行解决。

2.10施工人员暂住证及其费用由承包人自行解决办理。

2.11施工人员工作及生活区内,禁止赌博等违法活动。

2.12承包人以发包人施工班组的名义、承包人负责人以施工班组长的名义、班组施工人员以运盛公司施工人员的名义驻场组织施工。

十一、付款方式:___工人进场________天后支付生活费,工程分项验收合格后付实际工程量的________%,工程全部竣工后,付至实际工程量的________%。

十二、违约与赔偿。

1.发包人未按十.1条款承担责任与义务,由发包人承担违约责任,赔偿承包人损失;

2.承包人未按十.2条款承担责任与义务,由承包人承担违约责任,赔偿发包人损失。

十三、其它约定:___。

工程竣工验收达标后办理结算。承包人施工项目工程质量验收达合格,全额结算工酬价款——按________%工程价款结算,其余________%质保期满后________周内全部结清;承包人施工项目工程质量验收不合格,发包人可选择承包人返工重做或对不合格项目不予结算工程款项;同时,由承包人承担违约责任。约定双方签字后生效。

_________年____月____日_________年____月____日。

公司财务预算管理制度

为加强集团的经营管理,强化内部控制,防范经营风险,降低成本,提高公司管理水平和经济效益,实现公司经营目标,特制定本制度。

预算是所有以货币及其他数量形式反映的有关企业未来一段期间内全部经营活动各项目标的行动计划与相应措施的数量说明。预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、追加调整、修正、检查及考核等管理方式的总称。公司预算管理是以提高经济效益为目标、以财务管理为核心、以资金管理为重点,全面控制公司经济活动的一种管理方式。

年度预算期间与会计期间一致,即公历1月1日至12月31日。

本规定适用集团及所属各公司。

5.1确定经营目标并组织实施;

5.2明确集团所属公司内部各部门预算管理的职责和权限;

5.3对集团所属公司经营活动进行控制、监督和分析。

“量入为出,综合平衡;效益优先,确保重点;全面预算,过程控制;权责明确,分级实施;规范运作,防范风险。”

预算内容包括业务预算、财务预算、专项预算及其他预算。

7.3专项预算:包括资本投资预算与筹资预算;

7.4其他预算:包括党、工、团、妇联等预算经费支出。

集团建立由董事会、预算管理委员会、各预算责任部门构成的三级预算管理体系。

8.1集团董事会是预算管理的最高决策机构,负责确定集团所属公司年度经营目标,审批年度预算方案及其调整方案。

8.2集团成立预算管理委员会,由董事长、总裁及所属公司总经理、有关部门的主要负责人组成。各公司预算管理委员会主任由总经理担任。预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及审议预算执行情况报告,向董事会提交预算草案和预算调整草案,组织考核与监督预算执行。

8.3预算管理委员会的办事机构设在集团所属公司财务部,财务部负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等具体工作,并跟踪监督预算执行情况,分析预算与实际执行的差异,提出改进措施和建议。

8.4集团所属公司各部门及公司内部核算单位为预算责任部门,负责本部门分管业务预算编制、执行、分析和控制等工作,并配合财务部做好公司财务预算的综合平衡。

8.5集团所属公司各部门之间和部门内部班组之间的预算管理权限,必须划分清楚,做到权责明确。各部门根据工作需要设相应的机构或专人负责本部门分管业务的预算管理工作。

9.2预算管理委员会的职责:

9.2.1起草、修改、拟定并上报公司的年度经营目标及方针;

9.2.2审查公司各部及生产厂的初步预算并讨论建议修正事项;

9.2.3协调各部门间的矛盾或分歧事项;

9.2.4编制、修改、拟定并上报公司的年度预算;

9.2.5环境变更时,经营方针的变更及预算的修正;

9.2.6向集团上报本公司预算执行情况表和预算执行分析报告。

9.2.7根据集团批准的公司年度预算起草、修改、拟定并上报公司的相关经营管理政策规定。

9.3主任委员职责:

9.3.1负责起草、修改、拟定并上报公司年度经营规划;

9.3.2负责平衡公司各部门的业务预算;

9.3.4核准上报公司与预算相关经营管理政策和规定;

9.3.5审批公司各部门预算执行相关业绩考核。

9.4预算执行秘书的职责:

9.4.1提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等;

9.4.2督促预算编制的进度;

9.4.3编制、审核、汇总各部门的初步预算并提交公司预算委员会讨论;

9.4.4提出预算执行建议事项,向集团董事会报告公司预算执行情况;

9.4.5比较与分析实际执行结果与预算的差异情况;

9.4.6监督各部门切实执行预算有关事宜;

9.4.7对公司各部门拟定的相关政策规定提出评审意见;

9.4.8其他有关预算执行的策划与联络事项。

9.5公司各部门预算执行责任人的职责:

9.5.2编制、修改、拟定并递交本部门业务预算;

9.5.4执行本部门业务预算;

9.5.5向公司预算委员会报告本部门预算执行情况;

9.5.7其他有关预算执行的策划与联络事项。

10.1.1国家有关政策法规和公司章程;

10.1.2公司经营发展战略和目标;

10.1.3公司年度经营计划;

10.1.4公司确定的年度预算编制原则和要求;

10.1.5以前年度公司预算执行情况。

10.2.1集团董事会确定公司预算年度的经营目标;

10.2.5经集团重事会对公司年度预算草案提出修改意见后,财务部对预算草案进行修改后重新上报集团董事会审批。

10.3.3公司预算草案经董事会审批后,由财务部下达公司各预算责任部门执行;

11.2公司预算作为预算期内组织公司内部生产经营活动、进行筹融资活动的基本依据。

11.3预算内资金的拨付报销。

11.3.1预算内资金拨付报销的基本条件为:

11.3.1.1预算责任部门下达的计划或签署的审查意见;

11.3.1.2合同正本或其他具有法律效力的文件;

11.3.1.4按照财务制度需要提供的其他有关凭证。

11.3.2预算内资金拨付报销的程序:由资金使用单位或预算责任部门填写《付款申请单》或《费用报销结算单》,并附相关文件、合同或资料,送财务部审核,按公司授权审批权限审批后,办理拨付报销手续。

11.3.3预算内资金支出,由财务部根据资金的周转情况和项目进度情况拨付。合同或法律文件规定支付时间的,按规定的时间支付。

11.3.4财务部建立预算资金拨付台账制度,各预算责任部门建立预算执行台账,每季度末与财务部核对。

11.4预算外资金的拔付报销:预算外资金拔付报销的基本条件除了11.3.1规定外,预算必须先进入追加调整程序,再进行付款申请和费用报销审批。

11.5预算追加调整程序:

11.5.1公司正式批准执行的预算,在预算期内一般不予调整。但当产品改良、公司经营管理工作调整、公司发生重大经营管理事故等原因时,可以申请预算追加调整。

11.5.2预算追加调整由责任部门提出,经公司财务经理审核,总经理核准上报集团董事会批准。超预算金额10%以内由集团财务总监审批,超预算金额10%以上由集团董事长审批,超预算10%以上但金额较小的由集团财务总监审批。

11.5.3经批准的预算调整金额仅适用于报销,但不涉及年度或月度预算报表金额的调整,预算对比分析与考核仍按原批准下达的年度财务预算目标为准。

11.6公司建立预算执行情况月度分析报告制度。各预算责任部门应于每月终了12日内将预算执行分析报告送财务部。财务部全面分析每月预算执行情况,并提出对策和建议,提交公司预算管理委员会主任和集团财务审计处。由预算管理委员会主任决定召开预算管理委员会会议审议。

11.7年度终了,各预算责任部门应清理当年预算执行情况,并提出需结转下年度安排的本年未执行完的项目及金额,送财务部初审、汇总后,由财务部编制当年的公司预算执行报告,报预算管理委员会、董事会审批。预算执行报告一经审批,对未提出在下年度继续安排的未执行完预算项目予以注销。

12.1预算修正的条件:在预算执行中由于市场环境、经营条件、政策原因等客观因素发生重大变化,致使预算编制基础不成立,或者将导致执行结果产生重大偏差的,在目标偏离值达到20%以上时,公司预算委员会可以在年度中期即每年6月份进行预算修正。

12.2预算修正的基本原则:

12.2.2讲求效益原则,即预算修正方案在经济上应当能够实现最优化;

12.2.4例外管理原则,即将预算修正的重点放在预算执行中出现的重要的、不正常的、不符合常规的关键差异方面。

12.2.5先有预算、后有支出原则。

12.2.6收支平衡原则。

12.2.7节约就是创收原则。

12.3预算修正的程序:

12.3.1预算修正可以由公司预算目标责任人根据外部经营环境变化情况向集团董事会提出修正申请。

12.3.3集团董事会对公司提出的预算修正事项实行逐项审查、充分论证后审批通过。公司按修正后的目标值执行下半年度的经营预算。

12.3.4财务部对集团董事会批准的预算修正项目进行监督执行。

12.3.5公司其他责任部门按批准的预算修正值严格执行。

13.1公司建立预算考核制度,公司预算考核的具体政策由公司预算管理委员会制定。

13.2公司预算考核采取年度考核方式,由财务部会同人事部门进行。

13.3公司建立预算责任人制度,各预算责任人为各预算责任部门的负责人。

13.4公司建立年度预算执行评价制度,根据年初预算与年终预算执行结果的差异水平对各预算责任部门的执行情况进行评价,评价结果作为各部门负责人年度工作业绩考核的重要依据。

13.5公司预算的编制、审批、执行、控制、调整和追加、修正必须认真实施财务监督和审计监督。

13.6公司建立预算财务内部稽核制度,财务部负责对各预算责任部门的预算执行情况进行跟踪监督检查。稽核各部门资金的收支、财产的盘点、收入、成本、费用和利润的确认。

为确保预算的有效执行,由集团财务和审计处组织实施,不定期对各公司的预算执行过程实行监控和检查,检查内容主要包括:预算报销的正确性、预算追加调整流程是否符合规定、是否有超标准定额报销、预算执行报表的及时性、准确性,预算执行分析报告的及时性完整性有效性,各公司总经办是否按规定进行人事行政可控费用的登记控制等方面进行检查,预算执行跟踪及整改的及时性有效性等。

14、本规定由集团财务和审计处负责解释。

15、本规定自颁布之日起执行。